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세금 신고 가이드
세금 이름이 낯선 분을 위한 신고 일정표입니다. 먼저 등록할 원본자료와 프로그램이 생성할 결과물을 구분해 신고 대상, 마감일과 진행 순서를 확인하세요.
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나는 어떤 세금을 신고하나요?
사업자 유형을 고르면 해당되는 신고만 먼저 보여드립니다. 아래 기한은 일반적인 기준이며 신고연도, 과세유형, 사업 규모에 따라 달라질 수 있습니다.
일반과세 6개월, 간이과세 1년
부가가치세
사업자가 재화·용역을 판매하며 발생한 매출세액에서 공제 가능한 매입세액을 차감해 신고합니다.
기한: 일반과세자: 1월 25일·7월 25일 / 간이과세자: 다음 해 1월 25일
일반과세 6개월, 간이과세 1년
부가가치세
사업자가 재화·용역을 판매하며 발생한 매출세액에서 공제 가능한 매입세액을 차감해 신고합니다.
먼저 등록할 원본자료
프로그램이 계산할 수 있도록 실제 보유한 원본을 등록합니다.
- • 사업자등록증
- • 법인등기사항증명서 또는 주민등록등본
- • 신고기간 사업용 계좌 거래내역
- • 홈택스 세금계산서 거래목록(있으면 추가)
- • 카드·현금영수증 거래목록과 매입 원본증빙(있으면 추가)
프로그램이 생성할 결과물
미리 만들거나 업로드할 필요가 없습니다.
- • 매출·매입 거래 분류표
- • 부가가치세 신고서 계산표
- • 신고 검토·프린트용 엑셀
신고 진행 방법
- 1. 원본자료 등록
- 2. 은행·매출·매입 거래 자동분류
- 3. 누락·중복 거래 검토
- 4. 매입세액 공제 여부 확인
- 5. 신고서 생성·검토
- 6. 홈택스 제출 및 납부
주의할 점
- • 면세사업만 영위하는 경우 부가세 의무가 달라질 수 있습니다.
- • 폐업자는 폐업일이 속한 달의 다음 달 25일까지 신고하는 별도 규칙이 있습니다.
- • 간이과세자의 예정신고·과세유형 전환 여부를 확인해야 합니다.
법인의 사업연도별 1회
법인세
법인의 결산서상 이익을 세법 기준으로 조정해 과세표준과 세액을 신고합니다.
기한: 사업연도 종료일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
법인의 사업연도별 1회
법인세
법인의 결산서상 이익을 세법 기준으로 조정해 과세표준과 세액을 신고합니다.
먼저 등록할 원본자료
프로그램이 계산할 수 있도록 실제 보유한 원본을 등록합니다.
- • 사업자등록증
- • 법인등기사항증명서(등본)
- • 사업연도 전체 법인계좌 거래내역
- • 매출·매입·비용 발생 원본
- • 인건비·자산·차량·주주 관련 원본(해당 시)
프로그램이 생성할 결과물
미리 만들거나 업로드할 필요가 없습니다.
- • 복식부기 장부·합계잔액시산표
- • 재무상태표·손익계산서
- • 이익잉여금처분계산서
- • 세무조정계산서·소득금액조정합계표
- • 표준재무제표·전자신고 파일
신고 진행 방법
- 1. 원본자료 등록
- 2. 거래 자동분류와 결산 분개
- 3. 재무제표 생성·확정
- 4. 세무조정·소득처분 검토
- 5. 표준재무제표와 신고자료 생성
- 6. 홈택스 검증·제출 및 납부
주의할 점
- • 12월 결산법인은 통상 3월 31일까지 신고합니다.
- • 사업연도 종료월에 따라 기한이 달라집니다.
- • 표준재무제표와 세무조정계산서의 금액 일치 여부를 확인해야 합니다.
- • 외부감사 대상 등 법인은 서명·제출 요건이 추가될 수 있습니다.
개인의 전년도 소득을 다음 해 5월 신고
종합소득세
개인사업자의 사업소득과 다른 종합소득을 합산해 신고합니다.
기한: 다음 해 5월 1일~5월 31일
개인의 전년도 소득을 다음 해 5월 신고
종합소득세
개인사업자의 사업소득과 다른 종합소득을 합산해 신고합니다.
먼저 등록할 원본자료
프로그램이 계산할 수 있도록 실제 보유한 원본을 등록합니다.
- • 사업자등록증
- • 주민등록등본
- • 귀속연도 사업용 계좌 거래내역
- • 매출·매입과 경비 원본증빙
- • 다른 소득과 공제·감면 원본(해당 시)
프로그램이 생성할 결과물
미리 만들거나 업로드할 필요가 없습니다.
- • 간편장부 또는 복식부기 장부
- • 손익계산서·소득금액 계산표
- • 종합소득세 신고 검토·프린트용 엑셀
신고 진행 방법
- 1. 원본자료 등록
- 2. 기장의무와 신고유형 확인
- 3. 수입·필요경비 자동분류
- 4. 다른 소득과 공제·감면 반영
- 5. 신고서 생성·검토
- 6. 종합소득세와 지방소득세 제출·납부
주의할 점
- • 성실신고확인 대상자는 별도 신고기한과 확인 절차가 적용될 수 있습니다.
- • 사업소득 외 근로·이자·배당·연금·기타소득이 있으면 합산 여부를 확인해야 합니다.
- • 간편장부 대상 여부와 추계신고 가능 여부를 먼저 확인하세요.
매월 신고·납부, 승인 사업자는 반기별 납부 가능
원천세
직원 급여, 사업소득, 기타소득 등을 지급할 때 지급자가 세금을 미리 떼어 신고·납부합니다.
기한: 소득 지급일이 속하는 달의 다음 달 10일
매월 신고·납부, 승인 사업자는 반기별 납부 가능
원천세
직원 급여, 사업소득, 기타소득 등을 지급할 때 지급자가 세금을 미리 떼어 신고·납부합니다.
먼저 등록할 원본자료
프로그램이 계산할 수 있도록 실제 보유한 원본을 등록합니다.
- • 사업자등록증
- • 법인등기사항증명서 또는 주민등록등본
- • 급여 지급 계좌 거래내역
- • 직원·소득자 기초자료
- • 급여·용역비 지급 원본
프로그램이 생성할 결과물
미리 만들거나 업로드할 필요가 없습니다.
- • 직원·소득자별 세액 계산표
- • 원천징수이행상황신고서 작성자료
- • 지급명세서·검토용 엑셀
신고 진행 방법
- 1. 원본자료 등록
- 2. 직원·소득자와 지급일 확인
- 3. 소득종류별 세액 자동계산
- 4. 지급액·세액 검토
- 5. 원천세 신고서 생성·제출
- 6. 지급명세서 제출일정 확인
주의할 점
- • 원천세 신고와 지급명세서 제출은 서로 다른 의무입니다.
- • 지급일 기준으로 귀속월을 판단해야 합니다.
- • 지연 신고·납부에는 가산세가 발생할 수 있습니다.
소득세·법인세 신고 시 별도 신고
지방소득세
국세인 소득세·법인세와 별도로 지방자치단체에 신고·납부하는 지방세입니다.
기한: 종합소득세 또는 법인세 신고와 연계된 법정기한
소득세·법인세 신고 시 별도 신고
지방소득세
국세인 소득세·법인세와 별도로 지방자치단체에 신고·납부하는 지방세입니다.
먼저 등록할 원본자료
프로그램이 계산할 수 있도록 실제 보유한 원본을 등록합니다.
- • 사업자등록증
- • 법인등기사항증명서 또는 주민등록등본
- • 국세 신고와 같은 기간의 사업용 계좌 거래내역
- • 사업장별 안분 원본(해당 법인만)
프로그램이 생성할 결과물
미리 만들거나 업로드할 필요가 없습니다.
- • 국세 신고 과세표준 연계표
- • 개인·법인지방소득세 계산표
- • 위택스 검토·프린트용 엑셀
신고 진행 방법
- 1. 원본자료 등록
- 2. 종합소득세 또는 법인세 계산 완료
- 3. 국세 과세표준 자동연계
- 4. 관할·안분 내역 검토
- 5. 지방소득세 신고자료 생성
- 6. 위택스 제출 및 납부
주의할 점
- • 국세 신고만 하고 지방소득세 신고를 빠뜨리지 않도록 하세요.
- • 관할 지방자치단체와 신고 화면을 확인해야 합니다.