세금 신고 가이드

준비 서류

• • 부가가치세 신고서
• • 전자세금계산서·계산서 매출/매입 내역
• • 현금영수증·신용카드 매출 내역
• • 매입세액 공제 증빙
• • 의제매입·고정자산 매입 관련 서류(해당 시)

신고 방법

1. 1. 홈택스 로그인
2. 2. 세금신고 → 부가가치세 신고 선택
3. 3. 과세기간과 과세유형 확인
4. 4. 매출·매입 자료 불러오기 또는 파일 업로드
5. 5. 공제·감면 항목 검토
6. 6. 신고서 제출 후 납부할 세액 납부
7. 7. 신고 완료 후 접수증과 납부서 보관

주의할 점

• • 면세사업만 영위하는 경우 부가세 의무가 달라질 수 있습니다.
• • 폐업자는 폐업일이 속한 달의 다음 달 25일까지 신고하는 별도 규칙이 있습니다.
• • 간이과세자의 예정신고·과세유형 전환 여부를 확인해야 합니다.

준비 서류

• • 법인세 과세표준 및 세액신고서
• • 표준대차대조표·표준손익계산서
• • 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서
• • 세무조정계산서와 부속서류
• • 현금흐름표 및 기타 증빙

신고 방법

1. 1. 결산 분개 확정
2. 2. 세무조정·소득처분 검토
3. 3. 표준재무제표와 세무조정계산서 생성
4. 4. 홈택스 법인세 신고 메뉴에서 신고서 작성
5. 5. 전자신고 파일·부속서류 검증
6. 6. 전자서명 후 제출하고 납부

주의할 점

• • 12월 결산법인은 통상 3월 31일까지 신고합니다.
• • 사업연도 종료월에 따라 기한이 달라집니다.
• • 표준재무제표와 세무조정계산서의 금액 일치 여부를 확인해야 합니다.
• • 외부감사 대상 등 법인은 서명·제출 요건이 추가될 수 있습니다.

준비 서류

• • 종합소득세 신고서 및 납부서
• • 간편장부 또는 복식부기 장부
• • 사업용 신용카드·현금영수증 내역
• • 전자세금계산서·계산서 내역
• • 인건비·임차료·감가상각비 등 비용 증빙
• • 공제·감면 증빙

신고 방법

1. 1. 홈택스 로그인
2. 2. 세금신고 → 종합소득세 선택
3. 3. 신고 유형과 귀속연도 확인
4. 4. 장부·수입·필요경비 입력 또는 자료 불러오기
5. 5. 소득공제·세액공제 확인
6. 6. 신고서 제출
7. 7. 지방소득세 신고하기로 이동해 별도 신고
8. 8. 국세와 지방소득세 납부

주의할 점

• • 성실신고확인 대상자는 별도 신고기한과 확인 절차가 적용될 수 있습니다.
• • 사업소득 외 근로·이자·배당·연금·기타소득이 있으면 합산 여부를 확인해야 합니다.
• • 간편장부 대상 여부와 추계신고 가능 여부를 먼저 확인하세요.

준비 서류

• • 원천징수이행상황신고서
• • 급여대장·지급명세서
• • 근로·사업·기타소득 지급 내역
• • 원천징수 세액 계산 근거
• • 반기납부 승인 자료(해당 시)

신고 방법

1. 1. 홈택스 로그인
2. 2. 세금신고 → 원천세 선택
3. 3. 정기신고 또는 수정신고 선택
4. 4. 소득 종류별 지급액과 원천징수세액 입력
5. 5. 신고서 제출
6. 6. 원천징수세액 납부
7. 7. 연말 지급명세서 제출 일정도 별도 확인

주의할 점

• • 원천세 신고와 지급명세서 제출은 서로 다른 의무입니다.
• • 지급일 기준으로 귀속월을 판단해야 합니다.
• • 지연 신고·납부에는 가산세가 발생할 수 있습니다.

준비 서류

• • 지방소득세 신고서
• • 국세 신고서·납부서 확인자료
• • 소득금액·과세표준 계산 근거
• • 세액공제·감면 자료(해당 시)

신고 방법

1. 1. 국세 신고를 먼저 완료
2. 2. 홈택스 신고 완료 화면에서 지방소득세 신고 이동
3. 3. 위택스 또는 연계 화면에서 신고 내용 확인
4. 4. 전자서명 후 제출
5. 5. 지방소득세 납부

주의할 점

• • 국세 신고만 하고 지방소득세 신고를 빠뜨리지 않도록 하세요.
• • 관할 지방자치단체와 신고 화면을 확인해야 합니다.